Art. 27
Tekst jednolity: Dz. U. z 2025 r. poz. 644 [PDF]. Stan prawny na
Art. 27.
1. Instytucje obowiązane identyfikują i oceniają ryzyko związane z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu odnoszące się do ich działalności, z uwzględnieniem czynników ryzyka dotyczących klientów, państw lub obszarów geograficznych, produktów, usług, transakcji lub kanałów ich dostaw. Działania te są proporcjonalne do charakteru i wielkości instytucji obowiązanej. #
2. Przy ocenianiu ryzyka instytucje obowiązane mogą uwzględniać obowiązującą krajową ocenę ryzyka, jak również sprawozdanie Komisji Europejskiej, o którym mowa w art. 6 ust. 1–3 dyrektywy 2015/849. #
3. Oceny ryzyka, o których mowa w ust. 1, instytucje obowiązane sporządzają w postaci papierowej lub elektronicznej i w razie potrzeby, nie rzadziej jednak niż co 2 lata, aktualizują, w szczególności w związku ze zmianami czynników ryzyka dotyczących klientów, państw lub obszarów geograficznych, produktów, usług, transakcji lub kanałów ich dostaw albo dokumentów, o których mowa w ust. 2. #
4. Oceny ryzyka, o których mowa w ust. 1, instytucje obowiązane mogą udostępniać organom samorządów zawodowych lub stowarzyszeń skupiających te instytucje obowiązane. #
Art. 27 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu Art. 27. 1. Instytucje obowiązane identyfikują i oceniają ryzyko związane z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu odnoszące się do ich działalności, z uwzględnieniem czynników ryzyka dotyczących klientów, państw lub obszarów geograficznych, produktów, usług, transakcji lub kanałów ich dostaw. Działania te są proporcjonalne do charakteru i wielkości instytucji obowiązanej. 2. Przy ocenianiu ryzyka instytucje obowiązane mogą uwzględniać obowiązującą krajową ocenę ryzyka, jak również sprawozdanie Komisji Europejskiej, o którym mowa w art. 6 ust. 1–3 dyrektywy 2015/849. 3. Oceny ryzyka, o których mowa w ust. 1, instytucje obowiązane sporządzają w postaci papierowej lub elektronicznej i w razie potrzeby, nie rzadziej jednak niż co 2 lata, aktualizują, w szczególności w związku ze zmianami czynników ryzyka dotyczących klientów, państw lub obszarów geograficznych, produktów, usług, transakcji lub kanałów ich dostaw albo dokumentów, o których mowa w ust. 2. 4. Oceny ryzyka, o których mowa w ust. 1, instytucje obowiązane mogą udostępniać organom samorządów zawodowych lub stowarzyszeń skupiających te instytucje obowiązane.
art. 27 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz. U. z 2025 r. poz. 644)
Orzecznictwo
- Naczelny Sąd Administracyjny, wyrok z , II GSK 1478/23
…r., znak: IF6.723.1.2022, GIIF nałożył na skarżącego karę pieniężną w wysokości 45 000 zł za niedopełnienie obowiązków w zakresie przestrzegania art. 27 ust. 3, art. 33 ust. 1 w związku z art. 34 ust. 1, art. 50, art. 52, art. 53 oraz art. 72 ust. 3 u.p.p.p. Minister Finansów (dalej: Minister,…
- Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie, wyrok z , VIII SA/Wa 41/23
…w związku z art. 10 ust. 1 pkt 1, art. 151 ust. 1 pkt 1 w związku z art. 130 ust. 2 pkt 1) lit. e) oraz art. 150 ust. 1 pkt 5), ust. 2 i 4 oraz art. 27 ust. 3 w związku z art. 147 pkt 2), art. 33 ust. 1 w związku z art. 34 ust. 1 pkt 1) i pkt 2) w związku z art. 147 pkt 4) lit. a), art. 50 w…
- Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie, wyrok z , VI SA/Wa 2690/20
…w sposób uzasadniający wyeliminowanie ich z obrotu prawnego. Podstawę materialnoprawną wydanych w sprawie decyzji stanowią przepisy art. 8, art. 27 ust. 3, art. 33 ust. 1 w związku z art. 34 ust. 1 pkt 2, 3 i 4, art. 50, art. 52, art. 53 w związku z art. 147 pkt 1, 2, 4 lit. a, 5, 7, 9, i 10…
Na górze są uchwały i orzeczenia najważniejszych sądów, które rozstrzygają o tym przepisie, a dalej orzeczenia najczęściej powoływane przez inne sądy.
Wszystkie orzeczenia przy art. 27 (3)
Historia zmian
Bez zmian od 25 kwietnia 2025 r.